Comercio Exterior y Economía Internacional
http://hdl.handle.net/11445/23
2024-03-29T01:14:57ZCasos de estudio de empresas fachada en Colombia
http://hdl.handle.net/11445/4353
Casos de estudio de empresas fachada en Colombia
Saavedra, Víctor; Carvajal, Miguel A.
This document presents 11 case studies associated with the constitution of front companies with different objectives related to illegal activities, such as money laundering, illegal financial flows and misappropriation of public resources. Each of the cases is based on criminal or fiscal investigations carried out by public authorities such as the Fiscalía General de la Nación, the Contraloría General de la República, Procuraduría General de la Nación and the Superintendencia de Sociedades. These investigations document irregularities or crimes such as the sale of fictitious securities, fictitious exports and imports, money laundering, coaptation of public institutions and deviation of public resources to private accounts. The document develops each case by setting out the context of the case, the business model used by the organization involved, the irregular practices of which it is accused or the crimes it faces, the scope of the case both in monetary terms and in terms of negative impact on the welfare of those affected, and the evolution of criminal and fiscal sanctions. In addition, the document makes a special emphasis on cases related to the Programa de Alimentación Escolar (PAE), exposing 6 cases where corruption networks coopted the contracting around the PAE with the aim of misappropriating its resources to private pockets through the constitution of front companies that managed to get the contracts for the operation of this program and misappropriate its implementation. Among the common findings of the cases are the consolidation of family clans as a factor related to the coaptation of state institutions, the realization of fictitious imports and exports to move assets from one country to another, the consolidation of close relationships with politicians and public officials to facilitate the allocation of contracts and, finally, the manipulation of names, identification numbers and changes in the legal representatives of the companies in order to avoid previous sanctions imposed for corruption cases.
El presente documento expone 11 casos de estudio asociados a la constitución de empresas fachada con distintos objetivos relacionados con actividades ilegales, tales como lavado de dinero, flujos financieros ilegales y desvío de recursos públicos. Cada uno de los casos es fundamentado en investigaciones penales o fiscales llevadas a cabo por autoridades públicas como la Fiscalía General de la Nación, la Contraloría General de la República, la Procuraduría General de la Nación y la Superintendencia de Sociedades. Dentro de estas investigaciones se documentan irregularidades o crímenes como venta de títulos de valor ficticios, exportaciones e importaciones ficticias, lavado de dinero, coaptación de instituciones públicas y desvío de recursos públicos a cuentas de particulares. El documento desarrolla cada caso exponiendo el contexto del mismo, el modelo de negocio usado por la organización involucrada, las prácticas irregulares de las que es acusada o los delitos que enfrenta, el alcance del caso tanto en términos monetarios como en impacto negativo sobre el bienestar de los afectados y la evolución de las sanciones penales y fiscales. Sumado a lo anterior, el documento hace un énfasis especial en casos relacionados con el Programa de Alimentación Escolar, exponiendo 6 casos donde redes de corrupción coaptaron la contratación alrededor del PAE con el objetivo de desviar los recursos del mismo a bolsillos particulares a través de la constitución de empresas fachada que conseguían hacerse con los contratos de operación de este programa y malversar su implementación. Dentro de los hallazgos comunes entre los casos se resaltan la consolidación de clanes familiares como factor relacionado con la coaptación de instituciones del Estado, la realización de importaciones y exportaciones ficticias para mover activos de un país a otro, la consolidación de relaciones estrechas con políticos y funcionarios públicos que facilite la asignación de contratos y, por último, la manipulación de los nombres, números de identificación y cambio en los representantes legales de las empresas con el fin de no cumplir sanciones previas impuestas por casos de corrupción.
2022-09-01T00:00:00ZEstudios sectoriales sobre el riesgo de facturación fraudulenta en las exportaciones colombianas de café y aceite de palma
http://hdl.handle.net/11445/4352
Estudios sectoriales sobre el riesgo de facturación fraudulenta en las exportaciones colombianas de café y aceite de palma
Saavedra, Víctor; Carvajal, Miguel A.
Saavedra, Víctor; Fedesarrollo
In the present study, two methodologies are developed which are applied to the exports of two products, coffee and palm oil, with the purpose of sizing and characterizing fraudulent invoicing, which refers to the intentional manipulation of the quantity, the value and/or type of product involved in an international commercial transaction, carried out by at least one party involved in the exchange. This deliberate manipulation represents opportunities for criminal groups, such as the movement of money across borders resulting from their illegal activities, the financing of terrorism or armed groups, money laundering, and tax evasion on these resources, among others. For each sector (coffee and palm oil) a context will be presented about it, relating the economic sector with its economic relevance, possible relationships of the sector with the financing of the armed conflict and regulations and policies of the sector.
En el presente estudio se desarrollan dos metodologías las cuales son aplicadas a las exportaciones de dos productos, el café y el aceite de palma, con la finalidad de dimensionar y caracterizar la facturación fraudulenta, la cual hace referencia a la manipulación intencional de la cantidad, el valor y/o el tipo de producto involucrado en una transacción comercial internacional, llevada a cabo por al menos una parte involucrada en el intercambio. Esta manipulación deliberada representa oportunidades para los grupos criminales, tales como el movimiento de dinero entre fronteras producto de sus actividades ilegales, el financiamiento del terrorismo o de grupos armados, el lavado de dinero, la evasión de impuestos sobre estos recursos, entre otros. Para cada sector (café y aceite de palma) se expondrá un contexto sobre el mismo, relacionando al sector económico con su relevancia económica, posibles relacionamientos del sector con el financiamiento del conflicto armado y regulaciones y políticas propias del sector.
2022-09-01T00:00:00ZThe political economy of protection of some “sensitive” agricultural products in Colombia
http://hdl.handle.net/11445/3718
The political economy of protection of some “sensitive” agricultural products in Colombia
Arbeláez, María A.; Higuera, Sebastián; Steiner, Roberto; Zuluaga, Sandra; Fedesarrollo
As part of a comprehensive structural reform agenda, in the early 1990s Colombia undertook an important trade liberalization program, mainly through a reduction in tariffs. In the last two decades the widespread use of non-tariff barriers and other trade protection measures have partially reversed the liberalization effort, particularly for some agricultural products considered to be sensitive. It is also the case that Colombia stands out as the one country in Latin America in which agriculture severely under-performed during the decade of high commodity prices, with a sectoral policy focused on protection rather than on providing public goods. This is particularly worrisome in the context of the Peace Agreement with FARC which, to be sustainable, requires a fast-growing and competitive agricultural sector. Of course, a country´s trade policy does not happen in a vacuum but is, rather, the result of complex political interactions among diverse interest groups. To shed light on the political economy of protection of sensitive agricultural products in Colombia, we analyze the cases of rice and sugar, two highly shielded products that weigh heavily on household´s consumption baskets and are part of complex value-added chains. Our analysis of secondary sources and more than 20 semi-structured interviews allow us to better understand the “why” of trade protection. We identify winners and losers and discuss the channels of influence of key players, including agricultural producers and their organizations, the food-processing industry, large economic conglomerates, congress, the media, and some highly politicized ministries. We also discuss the compensation mechanisms used in the few liberalization episodes that have taken place, including prominently the TPA with the U.S. We argue that agricultural producers are well-organized and supported by pressure groups such as “Dignidades” and carry more political weight than millions of disperse consumers and the downstream industry.
Como parte de una amplia agenda de reformas estructurales, a comienzos de los años noventa Colombia emprendió un importante programa de liberalización comercial, enfocado principalmente en la reducción de aranceles. En las dos últimas décadas el uso extendido de barreras no arancelarias y de otras medidas de protección han reversado parcialmente el esfuerzo de liberalización, en particular para algunos productos agrícolas considerados sensibles. Colombia también se destaca como el único país de América Latina en el que la agricultura tuvo un desempeño mediocre durante la década de precios altos de los productos básicos, con una política sectorial enfocada más en la protección que en la provisión de bienes públicos. Esto es particularmente preocupante en el contexto del Acuerdo de Paz con las FARC el cual requiere, para ser sostenible, un sector agrícola competitivo y de rápido crecimiento. Por supuesto, la política comercial no ocurre en el vacío, sino que es, más bien, el resultado de complejas interacciones políticas entre diversos grupos de interés. Para arrojar luz sobre la economía política de la protección de los productos agrícolas sensibles en Colombia, en este documento analizamos los casos de arroz y azúcar. Ambos están fuertemente protegidos, pesan mucho en las canastas de consumo de los hogares y forman parte de complejas cadenas de valor agregado. El análisis de fuentes secundarias y de más de 20 entrevistas semiestructuradas nos permite entender mejor el “por qué” de la protección comercial. Identificamos ganadores y perdedores y discutimos los canales de influencia de jugadores claves, incluyendo a los productores agrícolas y sus organizaciones, la industria procesadora de alimentos, grandes conglomerados económicos, el Congreso, los medios de comunicación y algunos ministerios altamente politizados. También discutimos los mecanismos de compensación utilizados en los pocos episodios de liberalización que se han llevado a cabo, incluyendo especialmente el TLC con EE. UU. Mostramos que los productores agrícolas están bien organizados, apoyados por grupos de presión como las “Dignidades”, y tienen más peso político que millones de consumidores dispersos y que la industria procesadora.
2019-02-19T00:00:00ZRevisión de gasto sector comercio, industria y turismo
http://hdl.handle.net/11445/3505
Revisión de gasto sector comercio, industria y turismo
Salazar, Natalia; Mesa, Carlos A.; Barragán, Marby; Sánchez, Víctor
Este documento corresponde al informe final del estudio de Revisión de Gasto del sector Comercio, Industria y Turismo. Contiene cuatro grandes secciones. La primera se refiere a la aproximación metodológica que se siguió en la construcción de la línea de base para el ejercicio de revisión y para la discusión con las entidades del sector.
En la segunda se hace una descripción de la construcción de la línea base, así como los primeros resultados que se obtienen de ésta. Posteriormente se describe el proceso realizado con las entidades en las mesas operativas para definir la calificación de prioridad y desempeño, establecer inflexibilidades e ineficiencias, y elaborar las propuestas de reasignación, tanto para los proyectos de inversión como a nivel de las transferencias de capital. En las últimas secciones del documento se discuten elementos del proceso presupuestal del sector que resultaron de la revisión de gasto y las lecciones principales del ejercicio.
2017-08-01T00:00:00Z